Региональное
Законодательство
Тульской области

Постановление администрации г. Тулы от 23.01.2014 N 121 "О внесении изменения в Постановление администрации города Тулы от 05.11.2013 N 3660"

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ТУЛЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 23 января 2014 г. № 121

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЯ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ
ГОРОДА ТУЛЫ ОТ 05.11.2013 № 3660

В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях совершенствования программно-целевых методов бюджетного планирования в муниципальном образовании город Тула, в соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Постановлением администрации города Тулы от 16.09.2013 № 3117 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании, реализации и оценке эффективности реализации муниципальных программ муниципального образования город Тула", Постановлением администрации города Тулы от 07.10.2013 № 3306 "Об утверждении Перечня муниципальных программ муниципального образования город Тула", на основании Устава муниципального образования город Тула администрация города Тулы постановляет:
1. Внести изменение в Постановление администрации города Тулы от 05.11.2013 № 3660 "Об утверждении муниципальной программы муниципального образования город Тула "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы", изложив приложение к данному Постановлению в новой редакции (приложение).
2. Отделу информационных технологий администрации города Тулы разместить Постановление на официальном сайте администрации города Тулы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
3. Опубликовать настоящее Постановление в общественно-политической региональной газете "Тула".
4. Контроль за исполнением Постановления возложить на заместителя главы администрации города по финансовой, экономической и промышленной политике И.И. Беспалова.
5. Постановление вступает в силу со дня опубликования.

Глава администрации города Тулы
Е.В.АВИЛОВ





Приложение
к Постановлению
администрации города Тулы
от 23.01.2014 № 121

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ТУЛА "УПРАВЛЕНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ НА 2014 - 2020 ГОДЫ"

Паспорт
муниципальной программы
муниципального образования город Тула
"Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы"


Ответственный Финансовое управление администрации города Тулы
исполнитель
муниципальной
программы

Соисполнители -

Цель (цели) Обеспечение долгосрочной сбалансированности и
муниципальной устойчивости бюджета муниципального образования город
программы Тула, повышение качества управления муниципальными
финансами

Задачи 1. Обеспечение бюджетного процесса в муниципальном
муниципальной образовании город Тула.
программы 2. Обеспечение реализации муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020
годы"

Целевые показатели 1. Соответствие дефицита бюджета муниципального
(индикаторы) образования город Тула требованиям Бюджетного кодекса
муниципальной Российской Федерации.
программы 2. Отношение объема муниципального долга
муниципального образования город Тула к доходам
бюджета муниципального образования город Тула без
учета безвозмездных перечислений из
бюджетов других уровней и (или) поступлений налоговых
доходов по дополнительным нормативам отчислений.
3. Отношение объема просроченной кредиторской
задолженности муниципального образования город Тула и
муниципальных учреждений муниципального образования
город Тула к расходам бюджета муниципального
образования, за исключением субвенций из бюджета
области

Программно-целевые 1. Подпрограмма "Организация бюджетного процесса в
инструменты муниципальном образовании город Тула".
муниципальной 2. Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной
программы программы "Управление муниципальными финансами на
2014 - 2020 годы"

Этапы и сроки 2014 - 2020 годы
реализации
муниципальной
программы

Объемы Год Источник ВСЕГО, в том Исполнители
финансирования финансового числе (тыс.
муниципальной обеспечения руб.) Финансовое
программы управление
администрации
города Тулы

2014 Всего 129031,0 129031,0

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 129031,0 129031,0
города Тулы

2015 Всего 132867,7 132867,7

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 132867,7 132867,7
города Тулы

2016 Всего 136797,0 136797,0

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 136797,0 136797,0
города Тулы

2017 Всего 137400,6 137400,6

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 137400,6 137400,6
города Тулы

2018 Всего 137412,1 137412,1

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 137412,1 137412,1
города Тулы

2019 Всего 137424,5 137424,5

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 137424,5 137424,5
города Тулы

2020 Всего 137992,6 137992,6

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 137992,6 137992,6
города Тулы

Объемы Год Источник ВСЕГО, в том Исполнители
финансирования финансового числе (тыс.
подпрограммы обеспечения руб.) Финансовое
"Организация управление
бюджетного администрации
процесса в города Тулы
муниципальном
образовании город 2014 Всего 69742,7 69742,7
Тула"
Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 69742,7 69742,7
города Тулы

2015 Всего 70864,1 70864,1

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 70864,1 70864,1
города Тулы

2016 Всего 74782,9 74782,9

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 74782,9 74782,9
города Тулы

2017 Всего 74782,9 74782,9

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 74782,9 74782,9
города Тулы

2018 Всего 74782,9 74782,9

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 74782,9 74782,9
города Тулы

2019 Всего 74782,9 74782,9

Бюджет
Тульской
области

Бюджет 74782,9 74782,9
города Тулы

2020 Всего 74782,9 74782,9

Бюджет
Тульской
области

Бюджет 74782,9 74782,9
города Тулы

Объемы Год Источник ВСЕГО, в том Исполнители
финансирования финансового числе (тыс.
подпрограммы обеспечения руб.) Финансовое
"Обеспечение управление
реализации администрации
муниципальной города Тулы
программы
"Управление 2014 Всего: 59288,3 59288,3
муниципальными
финансами на Бюджет - -
2014 - 2020 годы" Тульской
области

Бюджет 59288,3 59288,3
города Тулы

2015 Всего: 62003,6 62003,6

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 62003,6 62003,6
города Тулы

2016 Всего 62014,1 62014,1

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 62014,1 62014,1
города Тулы

2017 Всего 62617,7 62617,7

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 62617,7 62617,7
города Тулы

2018 Всего 62629,2 62629,2

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 62629,2 62629,2
города Тулы

2019 Всего 62641,6 62641,6

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 62641,6 62641,6
города Тулы

2020 Всего 63209,7 63209,7

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 63209,7 63209,7
города Тулы

Ожидаемые Обеспечение сбалансированности бюджета муниципального
результаты образования город Тула.
реализации Формирование бюджета в соответствии с действующим
муниципальной законодательством.
программы Обеспечение исполнения бюджета города.
Своевременное и качественное формирование бюджетной
отчетности об исполнении бюджета города.
Создание условий для повышения эффективности
бюджетных расходов.
Повышение качества управления муниципальными
финансами.
Открытость и доступность информации о деятельности
финансового управления по осуществлению бюджетного
процесса на всех его стадиях


Раздел 1. Характеристика текущего состояния и прогноз
развития сферы реализации муниципальной программы

Эффективное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста и достижения других стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования город Тула.
Основными результатами реализации бюджетных реформ стали:
- формирование и исполнение местного бюджета по предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации единым правилам;
- организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств муниципального образования город Тула;
- внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг;
- переход к среднесрочному финансовому планированию, утверждению местного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период в формате "скользящей трехлетки";
- переход на отраслевые системы оплаты труда работников бюджетных учреждений;
- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств местного бюджета.
В 2010 году приняты Постановления администрации города Тулы от 29.03.2010 № 1017 "Об утверждении Порядка разработки, реализации, мониторинга ведомственных целевых программ, изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации, Методики оценки эффективности реализации ведомственных целевых программ развития в муниципальном образовании город Тула" и от 21.05.2010 № 1600 "Об утверждении Положения "О порядке разработки и реализации долгосрочных целевых программ муниципального образования город Тула".
Начиная с проекта бюджета муниципального образования город Тула на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов введена практика формирования аналитического распределения бюджетных ассигнований по муниципальным долгосрочным и ведомственным целевым программам.
В 2010 - 2012 годах была проведена реформа системы финансового обеспечения оказания муниципальных услуг.
В полном объеме обеспечена реализация Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон № 83-ФЗ), который стал основополагающим документом для установления правового статуса муниципальных учреждений в форме казенных, бюджетных или автономных. Цель этой реформы - мотивация учреждений к повышению качества предоставления услуг населению.
В 2010 году в муниципальном образовании город Тула разработаны порядок и методика балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, введен регулярный мониторинг качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и система стимулирования отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы по результатам мониторинга за год.
В 2012 - 2013 годах развитие бюджетной системы города Тулы продолжилось в рамках Программы по повышению эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Тула на период до 2013 года (далее - Программа повышения эффективности бюджетных расходов), утвержденной Постановлением администрации города Тулы от 14.10.2011 № 2736.
Министерством финансов Тульской области ежеквартально проводится оценка качества управления муниципальными финансами. По показателям, установленным для оценки качества управления муниципальными финансами, муниципальное образование город Тула в 2010 - 2012 годах достигало высших значений.
Результатом проведенной работы стало формирование целостной системы управления муниципальными финансами города Тулы.
Вместе с тем, несмотря на достигнутые успехи в совершенствовании и развитии бюджетного процесса за последние годы, дальнейшее его развитие и работа по повышению эффективности управления муниципальными финансами невозможны без принятия действенных мер по решению ряда проблем. В их числе:
- повышение качества предоставления муниципальных услуг;
- внедрение четкой системы оценки эффективности бюджетных расходов;
- дальнейшее развитие системы программно-целевого метода бюджетного планирования;
- совершенствование муниципального внутреннего финансового контроля, предварительного и последующего контроля;
- переход к долгосрочному бюджетному планированию;
- создание единой информационной системы осуществления бюджетного процесса, интегрированной в деятельность всех участников бюджетного процесса.
Изменения в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования муниципального финансового контроля, внесенные Федеральным законом от 23.07.2013 № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", и принятие Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" требуют дальнейшего развития системы муниципального внутреннего финансового контроля, предварительного и последующего контроля.
В целях реализации положений Бюджетного кодекса Российской Федерации необходимо внести изменения в муниципальные правовые акты в части осуществления муниципального финансового контроля.
Прогноз развития сферы реализации муниципальной программы в существенной степени зависит от разработки и утверждения долгосрочных параметров бюджета муниципального образования город Тула, в связи с чем муниципальная программа определяет принципиальные тенденции развития муниципальных финансов города Тулы.
К ним относятся:
- сбалансированность бюджета города Тулы;
- наращивание собственных налоговых и неналоговых доходов;
- сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;
- формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
- взвешенный, экономически обоснованный подход при принятии новых расходных обязательств.
Муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ города Тулы. Она является "обеспечивающей", то есть - ориентирована через развитие правового регулирования и методического обеспечения на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации.
Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов бюджета муниципального образования город Тула, зависит от действий всех участников бюджетного процесса.

Раздел 2. Приоритеты и цели реализуемой бюджетной политики
на территории муниципального образования город Тула,
описание целей и задач муниципальной программы, прогноз
развития сферы реализации муниципальной программы

Приоритеты муниципальной политики в сфере реализации муниципальной программы определены в следующих стратегических документах:
Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2012 - 2014 годах;
Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013 - 2015 годах;
Программе социально-экономического развития муниципального образования город Тула на 2011 - 2015 годы и на перспективу до 2025 года;
Основных направлениях бюджетной и налоговой политики, разрабатываемых в составе материалов к проектам решений о бюджете муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период.
Целью муниципальной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования город Тула, повышение качества управления муниципальными финансами.
Задачами муниципальной программы являются:
- обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула;
- обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы".
Достижение цели и задач муниципальной программы будет осуществляться путем решения задач в рамках соответствующих подпрограмм. Целью реализации каждой подпрограммы является решение задачи муниципальной программы.
Состав целей, задач и подпрограмм муниципальной программы приведен в паспортах подпрограмм муниципальной программы.
Достижение цели каждой подпрограммы муниципальной программы требует решения задач подпрограммы путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.

Раздел 3. Прогноз конечных результатов муниципальной
программы

Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы:
1. Обеспечение сбалансированности бюджета муниципального образования город Тула.
2. Формирование бюджета в соответствии с действующим законодательством.
3. Обеспечение исполнения бюджета города.
4. Своевременное и качественное формирование бюджетной отчетности об исполнении бюджета города.
5. Создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов.
6. Повышение качества управления муниципальными финансами.
7. Открытость и доступность информации о деятельности финансового управления по осуществлению бюджетного процесса на всех его стадиях.
Указанные результаты будут достигнуты за счет соблюдения требований Бюджетного кодекса Российской Федерации, оптимальной долговой нагрузки, соответствия дефицита бюджета муниципального образования город Тула требованиям бюджетного законодательства и оптимизация расходов на обслуживание муниципального долга, создания механизмов и условий для оценки эффективности бюджетных расходов, а также ежемесячного мониторинга кредиторской задолженности.

Раздел 4. Перечень целевых индикаторов и показателей
муниципальной программы

Состав целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы и ее подпрограмм определен с учетом:
ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации для бюджетов муниципальных образований по дефициту бюджета, объему муниципального долга и расходам на его обслуживание, объему заимствований;
Бюджетного послания Президента Российской Федерации "О бюджетной политике в 2013 - 2015 годах".
Муниципальная программа имеет следующие целевые показатели:
1. Соответствие дефицита бюджета муниципального образования город Тула требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации.
2. Отношение объема муниципального долга муниципального образования город Тула к доходам бюджета муниципального образования город Тула без учета безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
3. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования город Тула и муниципальных учреждений муниципального образования город Тула к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета области.
Количественные значения показателей муниципальной программы на весь срок ее реализации приведены в приложении 1 к настоящей Программе.

Раздел 5. Перечень и краткое описание подпрограмм, входящих
в муниципальную программу

Основными направлениями муниципальной программы являются:
- обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула;
- обеспечение управления реализацией муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы".
Состав подпрограмм определен исходя из состава задач муниципальной программы, решение которых необходимо для реализации муниципальной программы.
Решение задач муниципальной программы реализуется выполнением соответствующих им подпрограмм муниципальной программы:
- задача № 1 - посредством выполнения подпрограммы 1 "Организация бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула";
- задача № 2 - посредством выполнения подпрограммы 2 "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы".

Раздел 6. Перечень основных мероприятий муниципальной
программы

Перечень мероприятий Программы определен исходя из необходимости достижения ожидаемых результатов ее реализации, а также исходя из полномочий и функций финансового управления администрации города Тулы.
Мероприятия имеют комплексный характер, каждое из которых представляет совокупность взаимосвязанных действий структурных подразделений финансового управления администрации города Тулы по достижению показателей в рамках одной задачи подпрограммы муниципальной программы.
Перечень мероприятий на срок реализации Программы приведен в приложении 2 к настоящей Программе.
Мероприятия по реализации задачи 1.1 "Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула":
1. Обеспечение нормативного правового регулирования в сфере организации бюджетного процесса.
В рамках реализации данного мероприятия финансовым управлением администрации города Тулы:
1) обеспечивается разработка нормативных правовых актов муниципального образования город Тула в сфере бюджетных правоотношений в муниципальном образовании город Тула;
2) устанавливаются порядки ведения сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования город Тула, бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета, кассового плана исполнения бюджета;
3) осуществляется согласование правовых актов муниципального образования город Тула, разработанных отраслевыми (функциональными) и территориальными органами администрации города Тулы;
4) проводится проверка исполнения главными распорядителями средств бюджета муниципального образования город Тула своих функций.
Мероприятия по реализации задачи 1.2 "Организация планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности, обеспечение открытости, прозрачности бюджета":
1. Организация планирования бюджета муниципального образования город Тула.
В рамках реализации данного мероприятия финансовым управлением администрации города Тулы:
1) организуются совещания по вопросам планирования проекта бюджета;
2) составляется прогноз поступления доходов в бюджет и источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования город Тула;
3) формируются свод потребности в бюджетных ассигнованиях на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств муниципального образования город Тула, а также предельные объемы бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования город Тула;
4) ведется реестр расходных обязательств муниципального образования город Тула;
5) осуществляется контроль правомерности возникновения расходных обязательств муниципального образования город Тула, а также своевременности внесения изменений в реестр расходных обязательств муниципального образования город Тула главными распорядителями средств бюджета;
6) формируется текстовая часть проекта решения Тульской городской Думы о бюджете муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период, приложения и пояснительная записка к нему;
7) составляются документы и материалы, представляемые в Тульскую городскую Думу одновременно с проектом решения Тульской городской Думы о бюджете муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период, в том числе:
- прогноз основных характеристик (общий объем доходов, общий объем расходов, дефицит (профицит)) бюджета муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период;
- верхний предел муниципального долга муниципального образования город Тула на конец очередного финансового года и конец каждого года планового периода;
- проект программы муниципальных заимствований муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период;
- оценка ожидаемого исполнения бюджета муниципального образования город Тула на текущий финансовый год;
7) готовятся материалы для представления в комиссии Тульской городской Думы, а также на заседания Тульской городской Думы по проекту решения Тульской городской Думы о бюджете муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период;
8) готовятся материалы на публичные слушания по проекту решения Тульской городской Думы о бюджете муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период.
2. Совершенствование программной структуры бюджета муниципального образования город Тула.
В рамках реализации данного мероприятия финансовым управлением администрации города Тулы:
1) осуществляется совершенствование нормативной правовой базы, а также методических рекомендаций по разработке, реализации и оценке эффективности муниципальных программ муниципального образования город Тула;
2) осуществляется детализация кодов бюджетной классификации бюджета в части отражения муниципальных программ муниципального образования город Тула.
3. Организация и обеспечение исполнения бюджета муниципального образования город Тула.
В рамках организации и обеспечения исполнения бюджета финансовым управлением администрации города Тулы:
1) формируется и утверждается сводная бюджетная роспись бюджета муниципального образования город Тула, вносятся изменения в нее;
2) доводятся до главных распорядителей средств бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств бюджета муниципального образования город Тула и уведомления об их изменении;
3) осуществляется контроль соответствия показателей сводной бюджетной росписи бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета муниципального образования город Тула;
4) составляется кассовый план исполнения бюджета муниципального образования город Тула и обеспечивается внесение в него изменений;
5) осуществляется контроль заявок главных распорядителей и прямых получателей средств бюджета;
6) формируется реестр на текущее финансирование, производится зачисление денежных средств на лицевые счета получателей средств бюджета муниципального образования город Тула;
7) организуется работа по выявлению невыясненных поступлений бюджета муниципального образования город Тула;
8) обеспечивается исполнение сметы расходов финансового управления администрации города Тулы;
9) проводится анализ правильности отражения операций по бюджетному учету и по учету приносящей доход деятельности, формируются регистры бюджетного учета по исполнению бюджета, сверенные с данными первичных документов;
10) проводится сверка показателей регистров аналитического учета исполнения бюджета с данными, представленными Управлением Федерального казначейства по Тульской области;
11) осуществляются прием и проверка месячной, квартальной и годовой отчетности главных распорядителей средств бюджета, главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета;
12) формируется отчет по сети, штатам и контингентам учреждений, финансируемых за счет бюджета муниципального образования город Тула, для его последующего направления в министерство финансов Тульской области;
13) формируются месячный, квартальный и годовой отчеты об исполнении бюджета муниципального образования город Тула для последующего представления в министерство финансов Тульской области;
14) ежеквартально подготавливаются Постановления администрации города Тулы об исполнении бюджета;
15) разрабатывается проект решения Тульской городской Думы об исполнении бюджета за отчетный финансовый год;
16) формируются материалы на публичные слушания по проекту решения Тульской городской Думы об исполнении бюджета за отчетный финансовый год;
17) подготавливается ежемесячная информация в министерство финансов Тульской области об исполнении отдельных показателей бюджета муниципального образования город Тула по установленным формам.
4. Осуществление кассового обслуживания исполнения бюджета муниципального образования город Тула, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности.
В рамках реализации данного мероприятия финансовым управлением администрации города Тулы:
1) ведется сводный реестр получателей средств бюджета муниципального образования город Тула;
2) открываются и ведутся лицевые счета главных распорядителей, распорядителей, получателей средств бюджета муниципального образования город Тула, а также муниципальных учреждений города Тулы;
3) осуществляется предварительный контроль при санкционировании оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета и администраторов источников финансирования дефицита бюджета на соответствие установленным требованиям;
4) открываются и ведутся лицевые счета для учета операций со средствами бюджетных и автономных учреждений;
5) зачисляются поступления средств на лицевые счета бюджетных и автономных учреждений;
6) осуществляются кассовые выплаты с лицевых счетов за счет средств бюджетных и автономных учреждений.
5. Размещение информации по вопросам деятельности финансового управления на официальном сайте администрации города Тулы в сети "Интернет".
В рамках реализации данного мероприятия финансовым управлением администрации города Тулы:
1) организуется размещение информации о деятельности финансового управления администрации города Тулы на официальном сайте администрации города Тулы.
Мероприятия по задаче 1.3 "Эффективное управление муниципальным долгом":
1. Поддержание оптимального объема муниципального долга и минимизация расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования город Тула.
В рамках реализации данного мероприятия финансовым управлением администрации города Тулы:
1) проводится мониторинг и анализ рынка кредитных ресурсов в целях выявления тенденций изменения процентных ставок;
2) обеспечивается проведение открытых аукционов по привлечению кредитных ресурсов.
Мероприятия по задаче 1.4 "Обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля, предварительного и последующего контроля":
1. Реализация плана контрольных мероприятий финансового управления администрации города Тулы.
В рамках реализации данного мероприятия финансовым управлением администрации города Тулы:
1) осуществляется подготовка муниципальных правовых актов по осуществлению внутреннего финансового контроля, предварительного и последующего контроля;
2) осуществляется составление плана проведения финансовым управлением администрации города Тулы контрольных мероприятий;
3) реализуются мероприятия по финансовому контролю в соответствии с утвержденным планом, предусматривающие проведение документальных проверок;
4) проводятся перепроверки исполнения предписаний финансового управления.
Мероприятия по задаче 1.5 "Повышение качества финансового менеджмента отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы, создание условий для эффективного использования бюджетных средств":
1. Проведение мониторинга и оценки качества финансового менеджмента отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы.
В рамках реализации данного мероприятия финансовым управлением администрации города Тулы проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета, в соответствии с утвержденной методикой проведения оценки качества финансового менеджмента.
Мероприятия по задаче 1.6 "Формирование единого информационного пространства, применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления муниципальными финансами":
1. Комплексная автоматизация бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула.
В рамках реализации данного мероприятия финансовым управлением администрации города Тулы:
1) обеспечивается сопровождение и модернизация программных комплексов по планированию и исполнению бюджета муниципального образования город Тула;
2) обеспечивается сопровождение и развитие системы электронного документооборота по исполнению бюджета с применением электронной цифровой подписи;
3) обеспечивается сопровождение программного комплекса по составлению месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета муниципального образования город Тула;
4) проводится обучение специалистов финансового управления администрации города Тулы, главных распорядителей средств бюджета, муниципальных учреждений города Тулы по работе с программными комплексами;
6) оказывается консультационная, техническая и методологическая поддержка специалистов главных распорядителей средств бюджета, муниципальных учреждений города Тулы по вопросам соблюдения технологических процессов планирования и исполнения бюджета в программных комплексах;
7) создается электронный архив по исполнению бюджета;
8) осуществляется подготовка предложений и разработка документов по совершенствованию технологического процесса планирования и исполнения бюджета, кассового обслуживания муниципальных учреждений города Тулы;
9) обеспечивается взаимодействие с разработчиками программных комплексов, постановка задач по доработке и развитию программных комплексов;
10) обеспечивается защита информации, используемой в процессе электронного обмена по планированию и исполнению бюджета.
Мероприятия по задаче 2.1 "Обеспечение управления реализацией муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы", подпрограмм":
1. Обеспечение деятельности финансового управления администрации города Тулы.
В рамках реализации данного мероприятия финансовым управлением администрации города Тулы:
1) осуществляется прием первичных документов, проверка правильности их оформления и подготовка платежных документов по уплате налогов, расчетов с поставщиками, на получение наличных денежных средств;
2) ведется реестр закупок;
3) проводится инвентаризация нефинансовых активов;
4) обеспечиваются составление и представление месячной, квартальной и годовой бюджетной отчетности об исполнении сметы, статистической, налоговой отчетности, а также отчетности в государственные внебюджетные фонды;
5) формируется профессионально подготовленный кадровый состав муниципальных служащих;
6) организуется делопроизводство, ведется система электронного документооборота;
7) осуществляется контроль за сроками исполнения поступивших документов;
8) осуществляется подготовка, оформление и сдача единиц хранения (дел) в архив;
9) оснащаются рабочие места техникой, оборудованием, канцелярскими принадлежностями, средствами связи, необходимыми для исполнения должностных обязанностей работников финансового управления администрации города Тулы;
10) обеспечивается бесперебойное функционирование серверного и сетевого оборудования финансового управления администрации города Тулы.

Раздел 7. Сроки реализации Программы

Муниципальная программа носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках муниципальной программы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Раздел 8. Основные меры правового регулирования
в соответствующей сфере, направленные на достижение цели
и (или) конечных результатов муниципальной программы

В рамках муниципальной программы предусматриваются следующие меры правового регулирования.
1. Формирование бюджетной политики, предполагающей определение целей и задач в области муниципальных финансов, выбор направлений использования бюджетных средств, в том числе концентрацию финансовых ресурсов на решении приоритетных вопросов, управление муниципальными финансами, бюджетной системой.
2. Правовое регулирование в бюджетно-финансовой сфере, предполагающее:
- приведение нормативных правовых актов муниципального образования город Тула в бюджетно-финансовой сфере в соответствие с изменениями в законодательстве Российской Федерации;
- разработку и актуализацию нормативных правовых актов муниципального образования город Тула в бюджетно-финансовой сфере с целью реализации задач, предусмотренных муниципальной программой.
Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы указаны в приложении 3 к настоящей Программе.

Раздел 9. Ресурсное обеспечение муниципальной программы

Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы по годам представлено в приложениях 4 к настоящей Программе.
Обоснование финансовых ресурсов, необходимых на реализацию муниципальной программы, приведено в приложении 6 к настоящей Программе.

Раздел 10. Методика и критерии оценки эффективности
реализации муниципальной программы

Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы (подпрограммы) представляет собой алгоритм оценки ее фактической эффективности в процессе и по итогам реализации муниципальной программы и основана на оценке результативности муниципальной программы с учетом общего объема ресурсов, направленного на ее реализацию.
Оценка эффективности муниципальной программы будет осуществляться путем ежегодного сопоставления:
- фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых показателей муниципальной программы (целевой индикатор 100%);
- фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов местного бюджета на реализацию муниципальной программы и ее основных мероприятий (целевой индикатор не менее 95%);
- числа выполненных и планируемых мероприятий плана реализации муниципальной программы (целевой индикатор 100%).
Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы (подпрограммы) учитывает необходимость проведения оценок:
1) степени достижения целей и решения задач муниципальной программы (подпрограммы).
Оценка степени достижения целей и решения задач муниципальной программы (подпрограммы) может определяться путем сопоставления фактически достигнутых значений целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы (подпрограммы) и их плановых значений по формуле:

, где

- степень достижения целей (решения задач);
... - степень достижения целевого показателя (индикатора) муниципальной программы (подпрограммы), № - количество целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы (подпрограммы).
Степень достижения целевого показателя (индикатора) муниципальной программы (подпрограммы) () может рассчитываться по формуле:

, где

- фактическое значение целевого показателя (индикатора) муниципальной программы (подпрограммы);
- плановое значение целевого показателя (индикатора) муниципальной программы (подпрограммы) (для целевых показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является рост значений) или:

(для целевых показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений);

2) степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования средств, направленных на реализацию муниципальной программы (подпрограммы).
Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования средств, направленных на реализацию муниципальной программы (подпрограммы), определяется путем сопоставления плановых и фактических объемов финансирования муниципальной программы (подпрограммы) по формуле:

, где

- уровень финансирования реализации муниципальной программы (подпрограммы);
- фактический объем финансовых ресурсов, направленный на реализацию муниципальной программы (подпрограммы);
- плановый объем финансовых ресурсов на соответствующий отчетный период.

Эффективность реализации муниципальной программы (подпрограммы) () рассчитывается по следующей формуле:



Вывод об эффективности (неэффективности) реализации муниципальной программы (подпрограммы) может определяться на основании следующих критериев.
Эффективность реализации муниципальной программы (подпрограммы) - будет тем выше, чем выше значение степени достижения целей (решения задач) муниципальной программы (подпрограммы) - и при этом ниже значение уровня финансирования реализации муниципальной программы (подпрограммы) - :
= 1 - высокая эффективность реализации муниципальной программы (подпрограммы);
1 >= >= 0,75 - средняя эффективность реализации муниципальной программы (подпрограммы);
< 0,75 - низкая эффективность реализации муниципальной программы (подпрограммы).
Оценка планируемой эффективности муниципальной программы приведена в приложении 7 к настоящей Программе.

Раздел 11. План реализации муниципальной программы

План реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы" на 2014 год представлен в приложении 5 к настоящей Программе.

Паспорт
подпрограммы "Организация бюджетного процесса
в муниципальном образовании город Тула"


Ответственный Финансовое управление администрации города Тулы
исполнитель
подпрограммы

Соисполнители -

Цель (цели) Обеспечение бюджетного процесса в муниципальном
подпрограммы образовании город Тула

Задачи 1. Нормативно-методическое обеспечение бюджетного
муниципальной процесса в муниципальном образовании город Тула.
подпрограммы 2. Организация планирования и исполнения бюджета,
ведение бюджетного учета и формирование бюджетной
отчетности, обеспечение открытости, прозрачности
бюджета.
3. Эффективное управление муниципальным долгом.
4. Обеспечение внутреннего муниципального финансового
контроля, предварительного и последующего контроля.
5. Повышение качества финансового менеджмента
отраслевых (функциональных) и территориальных органов
администрации города Тулы, создание условий для
эффективного использования бюджетных средств.
6. Формирование единого информационного пространства,
применение информационных и телекоммуникационных
технологий в сфере управления муниципальными
финансами

Целевые показатели 1. Наличие нормативных правовых актов муниципального
(индикаторы) образования город Тула по организации составления
подпрограммы проекта бюджета.
2. Исполнение расходов бюджета муниципального
образования город Тула.
3. Отношение расходов на обслуживание муниципального
долга муниципального образования город Тула к объему
расходов бюджета муниципального образования город
Тула, за исключением объема расходов за счет
субвенций из бюджета вышестоящего уровня.
4. Выполнение плана контрольных мероприятий
финансового управления администрации города Тулы.
5. Средняя оценка качества финансового менеджмента
отраслевых (функциональных) и территориальных органов
администрации города Тулы

Программно-целевые Основные мероприятия
инструменты
подпрограммы

Этапы и сроки 2014 - 2020 годы
реализации
подпрограммы

Объемы Год Источник ВСЕГО, в том Исполнители
финансирования финансового числе (тыс.
подпрограммы обеспечения руб.) Финансовое
"Организация управление
бюджетного администрации
процесса в города Тулы
муниципальном
образовании город 2014 Всего 69742,7 69742,7
Тула"
Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 69742,7 69742,7
города Тулы

2015 Всего 70864,1 70864,1

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 70864,1 70864,1
города Тулы

2016 Всего 74782,9 74782,9

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 74782,9 74782,9
города Тулы

2017 Всего 74782,9 74782,9

Бюджет
Тульской
области

Бюджет 74782,9 74782,9
города Тулы

2018 Всего 74782,9 74782,9

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 74782,9 74782,9
города Тулы

2019 Всего 74782,9 74782,9

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 74782,9 74782,9
города Тулы

2020 Всего 74782,9 74782,9

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 74782,9 74782,9
города Тулы

Ожидаемые Обеспечение сбалансированности бюджета муниципального
результаты образования город Тула.
реализации Обеспечение исполнения бюджета города.
подпрограммы Своевременное и качественное формирование бюджетной
отчетности об исполнении бюджета города.
Создание условий для повышения эффективности
бюджетных расходов.
Повышение качества управления муниципальными
финансами.
Открытость и доступность информации о деятельности
финансового управления по осуществлению бюджетного
процесса на всех его стадиях


Раздел 1. Характеристика сферы реализации подпрограммы,
описание основных проблем в указанной сфере и прогноз
ее развития

Повышение эффективности управления муниципальными финансами невозможно без обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования город Тула. Устойчивость и сбалансированность являются основными показателями качества состояния и перспектив развития бюджетной системы.
Объектом управления в рамках подпрограммы являются муниципальные финансы или бюджет муниципального образования город Тула. С этим связана специфика подпрограммы: она направлена на формирование стабильной финансовой системы для исполнения расходных обязательств муниципального образования город Тула на базе современных принципов управления общественными финансами. Успешная реализация данной подпрограммы будет способствовать достижению целей и задач муниципальной программы в целом и других муниципальных программ муниципального образования город Тула, социально-экономическому развитию муниципального образования город Тула.
Основные параметры бюджета муниципального образования город Тула представлены в таблице 1.

Таблица 1. Основные параметры бюджета муниципального
образования город Тула

Наименование показателя
2010 г., отчет
2011 г., отчет
2012 г., отчет
2013 г., прогноз
Доходы, млн. руб.
7709,8
7746,5
7826,4
9987,4
Темп роста доходов к уровню прошлого года, %
121,5
100,47
101,03
127,6
Налоговые и неналоговые доходы, млн. руб.
5468,5
5946,9
5656,5
6633,8
Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета, %
70,9
76,8
72,3
66,4
Безвозмездные поступления, млн. руб.
2241,3
1799,6
2169,9
3353,6
Расходы, млн. руб.
7456,9
7990,2
8868,8
10754,9
Темп роста расходов к уровню прошлого года, %
119,6
107,2
110,9
121,3
Дефицит (профицит), млн. руб.
252,9
-243,7
-1042,3
-767,5

Наполнение бюджета муниципального образования город Тула напрямую зависит от состояния экономики, а также от проводимой на федеральном и региональном уровнях налоговой и бюджетной политики.
Экономическая ситуация в стране, Тульской области и в муниципальном образовании город Тула после кризиса 2008 - 2009 годов характеризуется положительными тенденциями: наблюдается рост объема промышленной продукции, сальдированной прибыли предприятий, объема розничного товарооборота, инвестиций в основной капитал. Эти положительные изменения явились предпосылками для укрепления доходной части бюджета муниципального образования город Тула за счет налоговых и неналоговых доходов.
В 2010 году были достигнуты докризисные показатели, при этом были значительно увеличены доходы и расходы бюджета, бюджет исполнен со значительным профицитом. Однако в 2011 и 2012 годах темпы роста доходов были резко снижены, и в отношении расходов была выбрана политика сдерживания.
Для бюджета муниципального образования город Тула сохраняются традиционные риски, которые оказывают влияние на объем доходов и расходов бюджета муниципального образования город Тула, качество бюджетного планирования:
1. Изменение налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, приводящее к централизации доходов на федеральном уровне.
2. Система распределения межбюджетных трансфертов, предусмотренных в бюджете Тульской области, между муниципальными образованиями Тульской области.
Значительная часть межбюджетных трансфертов из областного и федерального бюджета бюджетам муниципальных образований распределяется в течение финансового года. При составлении проекта бюджета учесть такого рода средства не представляется возможным.
В 2012 году поставлены серьезные задачи в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 - 601, № 606, от 1 июня 2012 года № 761, от 28 декабря 2012 года № 1688, которые повлекут за собой увеличение расходных обязательств муниципальных образований.
В этих условиях особенно взвешенного подхода требует решение задачи по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования город Тула, основанное на среднесрочном и долгосрочном финансовом планировании. Начиная с 2009 года в муниципальном образовании город Тула формируется бюджет на очередной финансовый год и плановый период. Принятие трехлетнего бюджета способствует более тесной увязке стратегических приоритетов развития города Тулы с планируемыми бюджетными ассигнованиями, повышению прозрачности и предсказуемости бюджетной политики.
Характерной чертой бюджетной политики на современном этапе является повышение эффективности и результативности бюджетных расходов. Деятельность в этом направлении призвана повысить эффективность государственного и муниципального управления, обеспечить выполнение расходных обязательств в полном объеме и решение приоритетных задач социально-экономического развития муниципального образования город Тула в условиях ограниченности ресурсов.

Для обеспечения системности таких преобразований принята и реализуется муниципальная целевая программа "Повышение эффективности расходов бюджета муниципального образования город Тула на период до 2013 года".
Непосредственное влияние на систему мероприятий и иные параметры подпрограммы оказали принятые правовые акты Российской Федерации, а именно:
1) Федеральный закон от 7 мая 2013 года № 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса";
2) Федеральный закон от 23.07.2013 № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" в части регулирования государственного и муниципального финансового контроля и ответственности за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации;
3) программа повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года;
4) концепция совершенствования межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2018 года.
Реализация бюджетной политики на уровне муниципального образования город Тула привела к определенным положительным результатам:
1. Ежегодно обеспечивается сбалансированность и устойчивость бюджета муниципального образования город Тула.
Соблюдаются ограничения, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, в отношении параметров дефицита бюджета, объема муниципального долга. Отсутствует просроченная кредиторская задолженность бюджета муниципального образования город Тула.
2. Проведена работа по внедрению программно-целевых принципов организации деятельности отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы, а именно:
- приняты нормативные правовые акты и методические материалы, необходимые для разработки проектов муниципальных программ и перехода к программному формату бюджета;
- осуществляется разработка и согласование проектов муниципальных программ;
- в составе документов и материалов к проекту бюджета муниципального образования город Тула на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов будет представлено аналитическое распределение бюджетных ассигнований по муниципальным программам;
- планируется переход к программному формату бюджета муниципального образования город Тула, начиная с бюджета на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов. Особое внимание при этом будет уделено обоснованности механизмов реализации и ресурсного обеспечения муниципальных программ, их корреляции со стратегическими целями социально-экономического развития муниципального образования город Тула и бюджетом муниципального образования город Тула.
Муниципальные программы будут являться инструментом выработки и реализации муниципальной политики на долгосрочную перспективу, позволят увязать стратегическое и бюджетное планирование.
Реализация бюджетного процесса на основании муниципальных программ потребует повышения инициативы и ответственности исполнителей муниципальных программ.
3. Развиваются новые формы оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора) в муниципальном образовании город Тула.
Принятие Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" поставило новые задачи и условия работы для отраслевых (функциональных) органов администрации города Тулы, положило начало новому этапу реформирования сети бюджетных учреждений муниципального образования город Тула. Для выполнения этих задач в муниципальном образовании город Тула была подготовлена нормативная правовая база, позволившая провести реструктуризацию бюджетного сектора в соответствии с требованиями указанного Закона в течение 2010 - 2011 годов. По состоянию на 1 октября 2013 года в городе Туле функционирует 272 муниципальных учреждения, в том числе 2 автономных, 209 бюджетных и 61 казенное.
Внедрение новых форм оказания муниципальных услуг предполагает изменение порядка финансирования: переход от сметного финансирования к финансированию услуг на основе муниципального задания. В настоящее время финансирование муниципальных учреждений города Тулы осуществляется на основе муниципальных заданий.
В ходе реализации комплекса мер по реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" были выявлены проблемы, которые потребовали к себе особого внимания, а именно:
а) разработка (уточнение) перечней муниципальных услуг;
б) разработка и утверждение порядков определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение муниципальных работ).
4. В результате проведения взвешенной долговой политики муниципальный долг находится на экономически безопасном уровне.
В целях управления муниципальным долгом подпрограммой предусматривается реализация мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически безопасного объема муниципального долга, минимизацию стоимости обслуживания долговых обязательств.
На долговую политику города в предстоящем периоде будет оказывать влияние формирование собственных доходов местного бюджета, а также расходных обязательств города с учетом установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений по дефициту бюджета и муниципальному долгу.
5. В 2011 году в соответствии со статьей 270 Бюджетного кодекса Российской Федерации финансовым управлением администрации города Тулы разработаны Порядок осуществления финансового контроля в муниципальном образовании город Тула и административный регламент исполнения муниципальной функции "Осуществление финансового контроля финансовым управлением администрации города Тулы", которые утверждены соответственно Постановлениями администрации города Тулы от 28.12.2011 № 3648 и от 28.12.2011 № 3651.
В связи со вступлением в силу Федерального закона от 23.07.2013 № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" предстоит дальнейшая работа по разработке муниципальных нормативных правовых актов по порядку осуществления финансового контроля в городе Туле. Реализация подпрограммы предусматривает принятие соответствующих нормативных правовых актов в случае изменения федерального и регионального законодательства.
6. Внедрен механизм оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.
Данный механизм - это первый шаг по формированию методологии финансового менеджмента в секторе муниципального управления, а также критериев оценки (мониторинга) его качества. Предстоит развитие данной методологии в рамках подпрограммы.
В результате ежегодной совместной работы качество управления финансами в городе Туле улучшается.
Вместе с тем у отдельных главных распорядителей средств местного бюджета качество управления финансами по ряду показателей не соответствует лучшей практике, о чем свидетельствуют случаи нарушения бюджетного законодательства, недостатки в финансовом планировании и бюджетном учете.
7. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами.
В настоящее время сложился определенный уровень автоматизации различных функций и процессов в сфере управления муниципальными финансами муниципального образования город Тула. С использованием автоматизированных систем в муниципальном образовании город Тула реализуются следующие функции:
- ведение реестра расходных обязательств;
- обработка операций в процессе исполнения бюджета по расходам, предварительный контроль за соблюдением бюджетных ограничений в ходе оплаты расходных обязательств;
- ведение бухгалтерского учета организаций сектора государственного управления;
- формирование отчета об исполнении бюджета;
- электронный обмен документами с Управлением Федерального казначейства по Тульской области, ГРКЦ ГУ банка России по городу Туле, главными распорядителями и прямыми получателями средств бюджета в процессе исполнения бюджета, составления отчетности;
- формирование архива электронных документов по исполнению бюджета, отчетов об исполнении бюджета.
Вместе с тем совершенствование процедур и методов муниципального управления предъявляет новые требования к механизмам и инструментам организации информационных потоков в сфере управления общественными финансами. Требуется развитие информационных технологий, перевод их на качественно новый уровень сбора и обработки информации. На федеральном уровне данная задача решается в соответствии с Концепцией создания и развития государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет", утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 июля 2011 года № 1275-р.
В рамках подпрограммы планируется завершить внедрение автоматизированной системы по планированию бюджета муниципального образования город Тула, в результате чего в автоматизированном режиме будут реализованы следующие функции:
- формирование проекта бюджета;
- формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение муниципальных работ);
- расчет нормативов затрат на оказание муниципальных услуг;
- мониторинг исполнения муниципальных заданий.
8. Повышается публичность (открытость) информации об управлении общественными финансами.
В соответствии с Приказами Министерства финансов Российской Федерации, Министерства регионального развития Российской Федерации и Министерства экономического развития Российской Федерации от 22.08.2013 N№ 86н, 357, 468 "Об утверждении Методических рекомендаций по предоставлению бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме" финансовым управлением администрации города Тулы будет предоставляться информация об исполнении бюджета в доступной для граждан форме для размещения ее на официальном сайте администрации города Тулы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
В соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 июля 2011 года № 86н "Об утверждении Порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети "Интернет" и ведения указанного сайта" организована работа по размещению на общероссийском официальном сайте (www.bus.gov.ru) информации о деятельности государственных и муниципальных учреждений.
На официальном сайте администрации города Тулы размещается актуальная информация по вопросам осуществления бюджетного процесса, проект бюджета муниципального образования город Тула, нормативные правовые акты муниципального образования город Тула, регулирующие бюджетный процесс, иная информация.
Вместе с тем в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд вопросов, которые планируется решить в рамках подпрограммы, а именно:
отсутствие взаимосвязи бюджетного планирования со стратегическим;
низкое качество представляемых главными распорядителями бюджетных средств материалов для формирования реестра расходных обязательств муниципального образования город Тула;
неудовлетворительное качество финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования город Тула, которое выражается, в частности, в ежегодном наличии остатков средств на конец года на счетах главных распорядителей (распорядителей) и получателей бюджетных средств бюджета и неравномерности осуществления расходов;
отсутствие комплексной системы автоматизированного управления бюджетным процессом на этапе внедрения программно-целевых принципов формирования бюджета;
недостаточная открытость и доступность для граждан и организаций информации о деятельности муниципального образования город Тула по управлению общественными финансами.
Устранение существующих недостатков возможно в рамках данной подпрограммы путем реализации основных мероприятий, направленных на совершенствование управления общественными финансами муниципального образования город Тула.
Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:
- нарушение бюджетного законодательства при исполнении бюджета муниципального образования город Тула;
- принятие дополнительных расходных обязательств может привести к росту объема заимствований и связанных с ним рисками увеличения стоимости заимствований и дополнительным расходам на обслуживание муниципального долга;
- недостаточно эффективная работа главных распорядителей средств бюджета, приводящая к снижению качества управления муниципальными финансами;
- невыполнение прогнозного плана по доходам в связи со значительными изменениями налогового законодательства и невозможностью учесть их при формировании проекта решения о бюджете.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
- проведение анализа действующего бюджетного законодательства в части полноты отражения в нормативных правовых актах города Тулы положений бюджетного процесса;
- усиление контроля за исполнением требований бюджетного законодательства Российской Федерации;
- обеспечение исполнения бюджета муниципального образования город Тула в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;
- установление предельного объема муниципального долга в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
- мониторинг показателей долговой устойчивости;
- контроль за расходами на обслуживание муниципального долга;
- проведение мероприятий по обеспечению прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.
Минимизация данных рисков возможна на основе мер по повышению эффективности осуществления бюджетных расходов, повышению собираемости собственных доходов и их оптимизации, а также через осуществление контроля соблюдения главными распорядителями средств местного бюджета установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений при осуществлении бюджетного процесса, проведения регулярной оценки качества, распространения лучших практик управления финансами, своевременной актуализации ежегодных планов реализации подпрограммы, в том числе корректировки состава и сроков исполнения мероприятий с сохранением ожидаемых результатов мероприятий подпрограммы.

Раздел 2. Приоритеты реализуемой на территории
муниципального образования город Тула политики в сфере
реализации подпрограммы

Приоритеты реализации подпрограммы 1 соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
Цель подпрограммы - обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула.
Достижение указанной цели подразумевает организацию исполнения бюджета муниципального образования город Тула в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, повышение эффективности планирования и расходования средств бюджета муниципального образования город Тула, организацию муниципального финансового контроля, совершенствование нормативной правовой базы бюджетного процесса.
Достижение указанной цели обеспечивается за счет решения следующих задач подпрограммы:
1. нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула;
2. организация планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности, обеспечение открытости, прозрачности бюджета;
3. эффективное управление муниципальным долгом;
4. обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля, предварительного и последующего контроля;
5. повышение качества финансового менеджмента отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы, создание условий для эффективного использования бюджетных средств;
6. формирование единого информационного пространства, применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления муниципальными финансами.

Раздел 3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Достижение цели и задач подпрограммы подразумевает совершенствование нормативной правовой базы бюджетного процесса, организацию планирования и исполнения бюджета муниципального образования город Тула в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, повышение эффективности планирования и расходования средств бюджета муниципального образования город Тула, организацию муниципального финансового контроля.
Достижение цели и задач подпрограммы обеспечивается за счет реализации следующих мероприятий подпрограммы:
1. Обеспечение нормативного правового регулирования в сфере организации бюджетного процесса.
Позволяет осуществлять правовое обеспечение, а также не допускать снижения сбалансированности и стабильности бюджета муниципального образования город Тула. Достигается путем разработки и утверждения в установленном порядке нормативных правовых актов муниципального образования город Тула, методических и иных указаний в сфере регулирования бюджетных правоотношений на территории муниципального образования город Тула.
Проведение данного мероприятия обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 1.
Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем "Наличие нормативных правовых актов муниципального образования город Тула по организации составления проекта бюджета".
Индикатор данного показателя измеряется в единицах и рассчитывается по формуле:

Р = А, где

А - наличие проектов нормативных правовых актов муниципального образования город Тула по организации составления проекта бюджета, разработанных финансовым управлением, ед., в том числе:
- порядок и сроки составления проекта бюджета;
- порядок и методика планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования город Тула.
2. Организация планирования бюджета муниципального образования город Тула.
Осуществляется путем:
своевременной и качественной подготовки проектов бюджета муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период с учетом основных направлений налоговой и бюджетной политики Российской Федерации, Тульской области и муниципального образования город Тула на соответствующий период, законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Тульской области, соблюдения установленных бюджетным законодательством требований к срокам подготовки проекта решения Тульской городской Думы о бюджете муниципального образования город Тула и его содержанию, эффективного взаимодействия органов местного самоуправления муниципального образования город Тула, а также взаимодействия с органами государственной власти Тульской области по вопросам бюджетного планирования и исполнения бюджета;
ведения реестра расходных обязательств муниципального образования город Тула в установленные сроки и порядке, и направлено на организацию качественного планирования бюджета муниципального образования город Тула в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, Тульской области и муниципального образования город Тула;
определения методов оценки объема расходных обязательств.
Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем муниципальной программы "Соответствие дефицита бюджета муниципального образования город Тула требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации".
Дефицит бюджета муниципального образования город Тула должен соответствовать требованиям пункта 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
3. Совершенствование программой структуры бюджета муниципального образования город Тула предъявляет более жесткие требования к организации бюджетного планирования, включая детализацию и соблюдение уже предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации принципов и процедур.
Муниципальные программы будут являться инструментом выработки и реализации муниципальной политики на долгосрочную перспективу, позволят увязать стратегическое и бюджетное планирование.
4. Организация исполнения бюджета муниципального образования город Тула.
Осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, правовыми актами муниципального образования город Тула в целях ответственного управления общественными финансами, связанными с налогово-бюджетной прозрачностью, способствует формированию эффективной системы исполнения бюджета, прозрачности и подконтрольности исполнения бюджета и, соответственно, снижению уровня нецелевого использования бюджетных средств. Создает условия для своевременного исполнения бюджета получателями средств бюджета муниципального образования город Тула и представления отчета о его исполнении.
Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем муниципальной программы "Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования город Тула и муниципальных учреждений муниципального образования город Тула к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета области".
Формула расчета значения индикатора:

Р = A / B x 100%, где

A - просроченная кредиторская задолженность муниципальных казенных учреждений муниципального образования на конец отчетного периода (за исключением кредиторской задолженности, образовавшейся в связи с неперечислением субсидий и субвенций, иных межбюджетных трансфертов из бюджета области, иных межбюджетных трансфертов и субсидий на решение вопросов местного значения межмуниципального характера из бюджетов поселений), тыс. руб.;
B - объем расходов бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета области, тыс. руб.
5. Осуществление кассового обслуживания исполнения бюджета муниципального образования город Тула, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности.
Осуществляется в соответствии с действующим законодательством и нормативно-правовыми актами Российской Федерации, Тульской области и муниципального образования город Тула в целях ответственного управления общественными финансами, связанными с налогово-бюджетной прозрачностью, способствует формированию эффективной системы исполнения бюджета, прозрачности и подконтрольности исполнения бюджета и, соответственно, снижению уровня нецелевого использования бюджетных средств. Создает условия для своевременного исполнения бюджета получателями средств бюджета муниципального образования город Тула и представления отчета о его исполнении.
Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем подпрограммы "Исполнение расходов бюджета муниципального образования город Тула".
Показатель определяется по формуле:

Р = А / В x 100%, где

А - кассовое исполнение расходов бюджета муниципального образования город Тула, руб.;
В - утвержденный объем бюджетных ассигнований, руб.
6. Размещение информации по вопросам деятельности финансового управления на официальном сайте администрации города Тулы в сети "Интернет".
Мероприятие включает в себя комплекс мер по поддержанию в актуальном состоянии страницы финансового управления администрации города Тулы в составе официального сайта администрации города Тулы:
регулярное размещение на сайте администрации города Тулы информации по организации бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула, информации о деятельности финансового управления администрации города Тулы, иной установленной законодательством информации;
формирование и перевод в формат открытых данных информации по бюджетному процессу муниципального образования город Тула.
Проведение данного мероприятия обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 1.
7. Поддержание оптимального объема муниципального долга и минимизация расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования город Тула.
В целях управления муниципальным долгом подпрограммой предусматривается реализация мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически безопасного объема муниципального долга, минимизация стоимости обслуживания долговых обязательств.
Реализация данного мероприятия предусматривает обеспечение привлечения заемных средств для финансирования дефицита местного бюджета и (или) погашения долговых обязательств муниципального образования город Тула в случае необходимости на условиях соблюдения бюджетных ограничений по нормативу муниципального долга и расходам на его обслуживание.
Расходные обязательства города Тулы на обслуживание муниципального долга муниципального образования город Тула определяются на основании договоров и соглашений о привлечении кредитов, а также планируемых заимствований в соответствии с объемами привлекаемых средств, сроками их возврата, процентными ставками.
Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателями муниципальной программы и подпрограммы соответственно:
- "Отношение объема муниципального долга муниципального образования город Тула к доходам бюджета муниципального образования город Тула без учета объема безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений".
Формула расчета значения индикатора:

Р = A / B x 100%, где

A - объем долга муниципального образования, тыс. руб.;
B - всего доходов бюджета муниципального образования без учета безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, тыс. руб.
- "Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования город Тула к объему расходов бюджета муниципального образования город Тула, за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня".
Формула расчета значения индикатора:

Р = А / В x 100%, где

А - объем расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования город Тула за отчетный период, тыс. руб.;
В - объем расходов бюджета муниципального образования город Тула, за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня, тыс. руб.
8. Реализация плана контрольных мероприятий финансового управления администрации города Тулы.
Финансовый контроль является неотъемлемой составляющей муниципального управления, обеспечивает соблюдение законности, целесообразности и результативности образования, распределения и использования муниципальных финансовых ресурсов (денежных средств, материальных ценностей и нематериальных активов, находящихся в собственности муниципального образования).
Финансовый контроль направлен на:
- соблюдение бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;
- обеспечение достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям бюджетной отчетности;
- обеспечение экономности, результативности и эффективности использования средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем подпрограммы "Выполнение плана контрольных мероприятий финансового управления администрации города Тулы".
Целевой индикатор измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

Р = А / В x 100%, где

А - количество фактически выполненных контрольных мероприятий финансового управления администрации города Тулы, ед.;
В - количество контрольных мероприятий, включенных в план контрольных мероприятий финансового управления администрации города Тулы, ед.
9. Проведение мониторинга и оценки качества финансового менеджмента отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы.
Реализация бюджетного процесса на основе программно-целевых методов управления предъявляет новые требования к инструментам финансового менеджмента как на ведомственном уровне, так и на уровне муниципальных учреждений.
Финансовый менеджмент главных распорядителей бюджетных средств должен стать процессом, встроенным в его деятельность, охватывающим все взаимосвязанные бюджетные процедуры (среднесрочное финансовое планирование и исполнение бюджета в увязке с процедурами закупок для муниципальных нужд, учет и отчетность, финансовый контроль).
Для количественной оценки повышения качества финансового менеджмента необходимо продолжить развитие системы мониторинга качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств, осуществляемого финансовым управлением администрации города Тулы.
Совершенствование системы мониторинга качества финансового менеджмента будет направлено не только на дополнение и уточнение системы количественных показателей, характеризующих степень отлаженности бюджетных процедур, механизмов внутреннего финансового контроля, состояние бюджетной дисциплины, но и на введение показателей, характеризующих результативность бюджетных расходов в отчетном периоде.
Реализация указанного мероприятия будет оцениваться показателем подпрограммы "Средняя оценка качества финансового менеджмента отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы".
Целевой индикатор измеряется в баллах и рассчитывается по формуле:

Р = SUM А / n, где

SUM А - уровень качества финансового менеджмента по совокупности оценок, полученных главными распорядителями средств бюджета муниципального образования город Тула по применимым показателям по итогам года;
n - количество главных распорядителей средств бюджета, участвующих в оценке качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета, ед.
10. Комплексная автоматизация бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула.
Мероприятие включает в себя комплекс мер по модернизации, сопровождению автоматизированных информационных систем, использующих региональные базы данных, а также расширению функционала данных систем в соответствии с законодательными, методологическими новациями и служебными потребностями:
- интеграция процессов прогнозирования, планирования и исполнения бюджета в рамках единого комплекса информационных систем;
- обеспечение электронного документооборота в рамках бюджетного процесса между распорядителями (получателями) бюджетных средств, финансовым управлением администрации города Тулы;
- организация и проведение методологической и консультационной поддержки пользователей автоматизированных информационных систем.
Проведение данного мероприятия обеспечивает достижение ожидаемых результатов подпрограммы 1.

Раздел 4. Характеристика мер правового регулирования в сфере
реализации подпрограммы

В рамках подпрограммы будут осуществляться меры правового регулирования, перечисленные для муниципальной программы в целом.
Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы и подпрограммы указаны в приложении 3 к настоящей Программе.

Раздел 5. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Сведения о ресурсном обеспечении подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования город Тула представлены в приложении 4 к настоящей Программе.
За счет иных источников финансирование подпрограммы не осуществляется.

Раздел 6 "Методика и критерии оценки эффективности
реализации подпрограммы"

Методика и критерии оценки эффективности реализации подпрограммы аналогичны методике и критериям оценки эффективности реализации муниципальной программы.

Паспорт
подпрограммы "Обеспечение реализации муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы"


Ответственный Финансовое управление администрации города Тулы
исполнитель
подпрограммы

Соисполнители -

Цель (цели) Обеспечение реализации муниципальной программы
подпрограммы "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020
годы"

Задачи Обеспечение управления реализацией муниципальной
подпрограммы программы "Управление муниципальными финансами на 2014
- 2020 годы"

Целевые показатели Уровень ежегодного достижения целевых показателей
(индикаторы) (индикаторов) муниципальной программы "Управление
подпрограммы муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы"

Программно-целевые Основные мероприятия подпрограммы
инструменты
подпрограммы

Этапы и сроки 2014 - 2020 годы
реализации
подпрограммы

Объемы Год Источник ВСЕГО, в том Исполнители
финансирования финансового числе (тыс.
подпрограммы обеспечения руб.) Финансовое
"Обеспечение управление
реализации администрации
муниципальной города Тулы
программы
"Управление 2014 Всего 59288,3 59288,3
муниципальными
финансами на Бюджет - -
2014 - 2020 годы" Тульской
области

Бюджет 59288,3 59288,3
города Тулы

2015 Всего 62003,6 62003,6

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 62003,6 62003,6
города Тулы

2016 Всего 62014,1 62014,1

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 62014,1 62014,1
города Тулы

2017 Всего 62617,7 62617,7

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 62617,7 62617,7
города Тулы

2018 Всего 62629,2 62629,2

Бюджет -
Тульской
области

Бюджет 62629,2 62629,2
города Тулы

2019 Всего 62641,6 62641,6

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 62641,6 62641,6
города Тулы

2020 Всего 63209,7 63209,7

Бюджет - -
Тульской
области

Бюджет 63209,7 63209,7
города Тулы

Ожидаемые Обеспечение выполнения задач муниципальной программы
результаты "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020
реализации годы", подпрограмм и достижения предусмотренных
подпрограммы муниципальной программой и подпрограммами целевых
показателей (индикаторов)


Раздел 1. Характеристика сферы реализации подпрограммы,
описание основных проблем в указанной сфере и прогноз
ее развития

Подпрограмма сформирована в соответствии с порядком принятия решений о разработке, формировании, реализации и оценке эффективности реализации муниципальных программ муниципального образования город Тула, утвержденным Постановлением администрации города Тулы от 16.09.2013 № 3117 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании, реализации и оценке эффективности реализации муниципальных программ муниципального образования город Тула", и направлена на обеспечение достижения цели и задач муниципальной программы.
Подпрограмма не направлена на непосредственную реализацию подпрограмм и основных мероприятий муниципальной программы, а предусматривает обеспечение управления реализацией Программы и контроль полноты и своевременности ее выполнения.
В подпрограмму включены расходы бюджета муниципального образования город Тула на обеспечение деятельности финансового управления администрации города Тулы, за счет которых осуществляется реализация муниципальных полномочий (функций), направленных на решение всех задач муниципальной программы.

Раздел 2. Приоритеты реализуемой на территории
муниципального образования город Тула политики в сфере
реализации подпрограммы

Целью подпрограммы является обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы".

Для достижения поставленной цели финансовым управлением администрации города Тулы будут осуществляться полномочия (функции), установленные решениями Тульской городской Думы "О бюджетном процессе в муниципальном образовании город Тула" и "Об утверждении Положения о финансовом управлении администрации города Тулы".
Наряду с традиционными полномочиями (функциями) финансовое управление администрации города Тулы в соответствии с Постановлением администрации города Тулы от 07.10.2013 № 3306 "Об утверждении Перечня муниципальных программ муниципального образования город Тула" определено ответственным исполнителем муниципальной программы муниципального образования город Тула "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы". В связи с этим потребуется организовать управление муниципальной программой.
Достижение указанной цели характеризуется решением задачи по обеспечению на муниципальном уровне управления реализацией мероприятий Программы.
В качестве целевого показателя (индикатора) подпрограммы будет оцениваться показатель "Уровень выполнения значений целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы" процентов".
Показатель характеризует степень достижения значений целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы и ее подпрограмм. Показатель рассчитывается по формуле:

, где

- индекс, характеризующий степень достижения в отчетном периоде запланированного значения i-го целевого показателя (индикатора) муниципальной программы;
n - количество целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы (включая целевые показатели (индикаторы) подпрограмм муниципальной программы).
Индекс, характеризующий степень достижения в отчетном периоде запланированного значения целевого показателя (индикатора) муниципальной программы , рассчитывается по формуле:
для целевых показателей, желательной тенденцией которых является рост:





для целевых показателей, желательной тенденцией которых является снижение:





- фактическое значение i-го целевого показателя (индикатора) муниципальной программы на конец отчетного периода;
- плановое значение i-го целевого показателя (индикатора) муниципальной программы на конец отчетного периода.
Сведения о значении целевого показателя (индикатора) подпрограммы по годам реализации муниципальной программы представлены в приложении 1 к настоящей Программе.
Ожидаемым конечным результатом реализации подпрограммы является создание условий для реализации муниципальной программы и достижение на конец ее реализации установленных значений всех целевых показателей муниципальной программы и ее подпрограмм.

Раздел 3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

За счет ресурсов подпрограммы осуществляется реализация муниципальных полномочий (функций) финансового управления администрации города Тулы, направленных на решение всех задач муниципальной программы.
Основным мероприятием подпрограммы является обеспечение деятельности финансового управления администрации города Тулы, в том числе:
1) реализация установленных полномочий (функций);
2) уплата налога на имущество организаций по обязательствам финансового управления администрации города Тулы;
3) проведение совещаний, семинаров по вопросам в сфере реализации муниципальной программы;
4) обеспечение публичности информации об управлении муниципальными финансами (публикации в средствах массовой информации, наполнение официального сайта администрации города Тулы в сети "Интернет");
5) управление информационными технологиями, модернизация и обслуживание средств электронно-вычислительной техники в сфере реализации муниципальной программы.

Раздел 4. Характеристика мер правового регулирования в сфере
реализации подпрограммы

Мерой правового регулирования в сфере реализации подпрограммы является исполнение финансовым управлением администрации города Тулы полномочий ответственного исполнителя муниципальной программы путем внесения изменений в муниципальную программу.

Раздел 5. Ресурсное обеспечение подпрограммы

Сведения о ресурсном обеспечении подпрограммы за счет средств бюджета муниципального образования город Тула представлены в приложении 4 к настоящей Программе.
За счет иных источников финансирование подпрограммы не осуществляется.

Раздел 6. Методика и критерии оценки эффективности
реализации подпрограммы

Методика и критерии оценки эффективности реализации подпрограммы аналогичны методике и критериям оценки эффективности реализации муниципальной программы.





Приложение 1
к муниципальной программе

Перечень
целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы"

№ п/п
Целевой показатель (индикатор) (наименование)
Единица измерения
Ответственный исполнитель (наименование подразделения, Ф.И.О.)
Порядок формирования показателя (наименование документа-источника, формула расчета)
Система мониторинга (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно)
Значения целевых показателей (индикаторов)
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы"

1
Соответствие дефицита бюджета муниципального образования город Тула требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации
ед.
Бюджетный отдел финансового управления администрации города Тулы
Формула расчета значения индикатора:

Д = А / В x 100%, где

Д - дефицит бюджета муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период на отчетную дату;
А - утвержденный дефицит муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период на отчетную дату;
В - дефицит бюджета по Бюджетному кодексу
Ежеквартально
<= 1
<= 1
<= 1
<= 1
< 1
< 1
< 1
< 1
< 1
2
Отношение объема муниципального долга муниципального образования город Тула к доходам бюджета муниципального образования город Тула без учета безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
%
Отдел прогнозирования доходов и долговой политики финансового управления администрации города Тулы
Формула расчета значения индикатора:

Р = A / B x 100%, где:

A - объем долга муниципального образования, тыс. руб.;
B - всего доходов бюджета муниципального образования без учета безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, тыс. руб.
Ежеквартально
14,5
12,5
менее 100%
менее 100%
менее 100%
менее 100%
менее 100%
менее 100%
менее 100%
3
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципального образования город Тула и муниципальных учреждений муниципального образования город Тула к расходам бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета области
%
Бюджетный отдел финансового управления администрации города Тулы
Формула расчета значения индикатора:

Р = A / B x 100%, где:

A - просроченная кредиторская задолженность муниципальных учреждений муниципального образования на конец отчетного периода (за исключением кредиторской задолженности, образовавшейся в связи с неперечислением субсидий и субвенций, иных межбюджетных трансфертов из бюджета области, иных межбюджетных трансфертов и субсидий на решение вопросов местного значения, тыс. руб.;
Ежеквартально
0
0
0
0
0
0
0
0
0




B - объем расходов бюджета муниципального образования, за исключением субвенций из бюджета области, тыс. руб.










Подпрограмма 1 "Организация бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула"
Задача 1.1. Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула
1.1.1
Наличие нормативных правовых актов муниципального образования город Тула по организации составления проекта бюджета

Бюджетный отдел финансового управления администрации города Тулы
Формула расчета значения индикатора:

P = A, где:

A - наличие проектов нормативных правовых актов муниципального образования город Тула по организации составления проекта бюджета, разработанных финансовым управлением, в том числе:
- порядок и сроки составления проекта бюджета;
- порядок и методика планирования бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования город Тула
Ежегодно
да
да
да
да
да
да
да
да
да
Задача 1.2. Организация планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности, обеспечение открытости, прозрачности бюджета
1.2.1
Исполнение расходов бюджета муниципального образования город Тула
%
Бюджетный отдел финансового управления администрации города Тулы
Формула расчета значения индикатора:

P = A / B x 100%, где

A - кассовое исполнение расходов бюджета муниципального образования город Тула, руб.;
B - утвержденный объем бюджетных ассигнований, руб.
Ежегодно
94,7
96,0
не ниже 90%
не ниже 90%
не ниже 90%
не ниже 90%
не ниже 90%
не ниже 90%
не ниже 90%
Задача 1.3. Эффективное управление муниципальным долгом
1.3.1
Отношение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования город Тула к объему расходов бюджета муниципального образования город Тула, за исключением объема расходов за счет субвенций из бюджета вышестоящего уровня
%
Отдел прогнозирования доходов и долговой политики финансового управления администрации города Тулы
Формула расчета значения индикатора: Р = А / В x 100%, где: А - объем расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования город Тула за отчетный период, тыс. руб.;
В - объем расходов бюджета муниципального образования город Тула, за исключением объема субвенций из бюджета вышестоящего уровня, тыс. руб.
Ежегодно
0,47
0,77
не выше 15%
не выше 15%
не выше 15%
не выше 15%
не выше 15%
не выше 15%
не выше 15%
Задача 1.4. Обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля, предварительного и последующего контроля
1.4.1
Выполнение плана контрольных мероприятий финансового управления администрации города Тулы
%
Отдел финансового контроля финансового управления администрации города Тулы
Формула расчета значения индикатора:

Р = А / В x 100%, где:

А - количество фактически выполненных контрольных мероприятий финансового управления администрации города Тулы, ед.;
В - количество
контрольных мероприятий, включенных в план контрольных мероприятий финансового управления администрации города Тулы, ед.
Ежегодно
100
100
100
100
100
100
100
100
100
Задача 1.5. Повышение качества финансового менеджмента отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы, создание условий для эффективного использования бюджетных средств
1.5.1
Средняя оценка качества финансового менеджмента отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы
балл
Отдел целевых программ и реформирования бюджетной системы финансового управления администрации города Тулы
Формула расчета значения индикатора:

Р = SUM А / n, где:

SUM А - сумма уровней качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования город Тула по применимым показателям по итогам года;
n - количество главных распорядителей средств бюджета, участвующих в оценке качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета, ед.
Ежегодно
0,863
0,86
не ниже 0,86
не ниже 0,86
не ниже 0,86
не ниже 0,86
не ниже 0,86
не ниже 0,86
не ниже 0,86
Подпрограмма 2 "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы"
Задача 2.1. Обеспечение управления реализацией муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы", подпрограмм
2.1.1
Уровень ежегодного достижения целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы", подпрограмм
%
Отдел целевых программ и реформирования бюджетной системы финансового управления администрации города Тулы
Формула расчета значения индикатора:

, где

- индекс, характеризующий степень достижения в отчетном периоде запланированного значения i-го целевого показателя (индикатора) муниципальной программы, %;
n - количество
целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы (включая целевые показатели (индикаторы) подпрограмм муниципальной программы), ед.
Ежегодно
-
-
100
100
100
100
100
100
100





Приложение 2
к муниципальной программе

Перечень
подпрограмм, основных мероприятий муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы"

№ п/п
Наименование подпрограммы, основного мероприятия муниципальной программы, ведомственной целевой программы, основного мероприятия подпрограммы муниципальной программы
Ответственный исполнитель
Срок реализации
Ожидаемый непосредственный результат (краткое описание)
Последствия нереализации подпрограммы, основного мероприятия муниципальной программы, ведомственной целевой программы
Связь с целевыми показателями (индикаторами) муниципальной программы (подпрограммы)
начало
окончание
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Подпрограмма "Организация бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула"

Задача 1.1. Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула
Показатель 1.1.1
1.1.1
Обеспечение нормативного правового регулирования в сфере организации бюджетного процесса
Финансовое управление администрации города Тулы
2014
2020
Правовое обеспечение сбалансированности и стабильности бюджета муниципального образования город Тула
Снижение сбалансированности и стабильности бюджета муниципального образования город Тула


Задача 1.2. Организация планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности, обеспечение открытости, прозрачности бюджета
Показатель 1, показатель 3, показатель 1.2.1
1.2.1
Организация планирования бюджета муниципального образования город Тула
Финансовое управление администрации города Тулы
2014
2020
Подготовка проектов решений Тульской городской Думы о бюджете муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период, проектов правовых актов по вопросам бюджетного планирования бюджета муниципального образования город Тула
Несоблюдение порядка и сроков подготовки проекта решения Тульской городской Думы о бюджете области на очередной финансовый год и плановый период

1.2.2
Совершенствование программой структуры бюджета муниципального образования город Тула
Финансовое управление администрации города Тулы
2014
2020
Обеспечение планирования и исполнения бюджета программно-целевым методом
Неэффективное использование средств бюджета

1.2.3
Организация и обеспечение исполнения бюджета муниципального образования город Тула
Финансовое управление администрации города Тулы
2014
2020
Подготовка проектов правовых актов по вопросам исполнения бюджета муниципального образования город Тула
Несвоевременное и неполное исполнение бюджета муниципального образования город Тула в соответствии с требованиями бюджетного законодательства

1.2.4
Осуществление кассового обслуживания исполнения бюджета муниципального образования город Тула, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности
Финансовое управление администрации города Тулы
2014
2020
Обеспечение надежного, качественного и своевременного исполнения бюджета муниципального образования город Тула
Нарушение требований бюджетного законодательства в части вопросов исполнения бюджета муниципального образования город Тула

1.2.5
Размещение информации по вопросам деятельности финансового управления на официальном сайте администрации города Тулы в сети "Интернет"
Финансовое управление администрации города Тулы
2014
2020
Обеспечение доступности и открытости для населения информации о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Тула
Отсутствие механизма реализации закрепленного в Бюджетном кодексе РФ принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей


Задача 1.3. Эффективное управление муниципальным долгом
Показатель 2, показатель 1.3.1
1.3.1
Поддержание оптимального объема муниципального долга и минимизация расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования город Тула
Финансовое управление администрации города Тулы
2014
2020
Снижение расходов бюджета муниципального образования на обслуживание муниципального долга
Нарушение требований бюджетного законодательства в части предельного значения объема муниципального долга, увеличение расходов бюджета муниципального образования на обслуживание муниципального долга


Задача 1.4. Обеспечение внутреннего муниципального финансового контроля, предварительного и последующего контроля
Показатель 1.4.1
1.4.1
Реализация плана контрольных мероприятий финансового управления администрации города Тулы
Финансовое управление администрации города Тулы
2014
2020
Выявление и предотвращение случаев нецелевого и неэффективного расходования средств бюджета
Неэффективное использование средств бюджета, нарушение требований бюджетного законодательства в части вопросов исполнения бюджета муниципального образования город Тула


Задача 1.5. Повышение качества финансового менеджмента отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы, создание условий для эффективного использования бюджетных средств
Показатель 1.5.1
1.5.1
Проведение мониторинга и оценки качества финансового менеджмента отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы
Финансовое управление администрации города Тулы
2014
2020
Дополнение и уточнение системы количественных показателей, характеризующих качество финансового менеджмента отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы. Определение области неэффективных бюджетных расходов с последующими возможными решениями по корректировке муниципальных программ
Снижение качества финансового менеджмента отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы


Задача 1.6. Формирование единого информационного пространства, применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления муниципальными финансами

1.6.1
Комплексная автоматизация бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула
Финансовое управление администрации города Тулы
2014
2020
Формирование единого информационного пространства и осуществление интеграции информационных потоков в сфере управления общественными финансами
Несвоевременное выполнение процедур, связанных с бюджетным процессом, из-за неполной функциональности автоматизированной информационной системы управления бюджетным процессом. Рост трудозатрат, связанных с организацией бюджетного процесса и подготовкой аналитической информации

2
Подпрограмма 2 "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы"

Задача 2.1. Обеспечение управления реализацией муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы", подпрограмм
Показатель 2.1.1
2.1
Обеспечение деятельности финансового управления администрации города Тулы
Финансовое управление администрации города Тулы
2014
2020
Обеспечение выполнения задач муниципальной программы и достижения предусмотренных муниципальной программой и подпрограммами показателей (индикаторов)
Невыполнение мероприятий и ожидаемых результатов муниципальной программы






Приложение 3
к муниципальной программе

Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации
муниципальной программы "Управление муниципальными финансами
на 2014 - 2020 годы"

№ п/п
Вид нормативно-правового (правового) акта
Основные положения нормативно-правового (правового) акта
Ответственный исполнитель и соисполнители
Ожидаемые сроки принятия документа
1
2
3
4
5

Подпрограмма 1 "Организация бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула"
1.1
Решение Тульской городской Думы
Утверждение решения Тульской городской Думы "О бюджете муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и на плановый период" в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Тульской городской Думы "О бюджетном процессе в муниципальном образовании город Тула", прогнозом социально-экономического развития муниципального образования город Тула
Финансовое управление администрации города Тулы
До 31 декабря, ежегодно
1.2
Решение Тульской городской Думы
Внесение изменений в решение Тульской городской Думы "О бюджете муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и на плановый период" в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Тульской городской Думы "О бюджетном процессе в муниципальном образовании город Тула", прогнозом социально-экономического развития муниципального образования город Тула
Финансовое управление администрации города Тулы
2014 - 2020 гг., по мере возникновения необходимости
1.3
Решение Тульской городской Думы
Актуализация решения Тульской городской Думы "О бюджетном процессе в муниципальном образовании город Тула" в связи с изменениями федерального бюджетного законодательства и законодательства Тульской области
Финансовое управление администрации города Тулы
В течение 3 месяцев с момента внесения изменений в федеральное бюджетное законодательство и законодательство Тульской области
1.4
Постановление администрации города Тулы
Утверждение мер по реализации решения Тульской городской Думы "О бюджете муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и на плановый период". Принятие к исполнению бюджета муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и на плановый период, закрепление поручений органам администрации города Тулы в целях исполнения бюджета муниципального образования город Тула
Финансовое управление администрации города Тулы
Ежегодно, в феврале текущего года
1.5
Распоряжение администрации города Тулы
Утверждение плана-графика составления проекта бюджета муниципального образования город Тула на следующий финансовый год и на плановый период
Финансовое управление администрации города Тулы
Ежегодно, в июне текущего года
1.6
Постановление администрации города Тулы
Актуализация постановления администрации города Тулы "О Порядке составления проекта бюджета муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период"
Финансовое управление администрации города Тулы
2014 - 2020 гг., по мере возникновения необходимости
1.7
Постановление администрации города Тулы
Актуализация постановления администрации города Тулы "О порядке ведения реестра расходных обязательств муниципального образования город Тула"
Финансовое управление администрации города Тулы
2014 - 2020 гг., по мере возникновения необходимости
1.8
Постановление администрации города Тулы
Об исполнении бюджета муниципального образования город Тула за квартал текущего финансового года
Финансовое управление администрации города Тулы
2014 - 2020 гг., ежеквартально
1.9
Решение Тульской городской Думы
Об исполнении бюджета муниципального образования город Тула за отчетный финансовый год
Финансовое управление администрации города Тулы
2014 - 2020 гг., ежегодно
1.10
Постановление администрации города Тулы
Актуализация Постановления "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании, реализации и оценке эффективности реализации муниципальных программ муниципального образования город Тула"
Финансовое управление администрации города Тулы
2014 - 2020 гг., по мере возникновения необходимости
1.11
Постановление администрации города Тулы
Актуализация Постановления "Об утверждении Методических указаний по разработке, формированию, реализации и оценке эффективности реализации муниципальных программ муниципального образования город Тула"
Финансовое управление администрации города Тулы
2014 - 2020 гг., по мере возникновения необходимости
1.12
Постановление администрации города Тулы
Актуализация Постановления "Об утверждении Перечня муниципальных программ муниципального образования город Тула"
Финансовое управление администрации города Тулы
2014 - 2020 гг., по мере возникновения необходимости
1.13
Постановление администрации города Тулы
Совершенствование системы оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, обеспечение полноты системы показателей качества финансового менеджмента
Финансовое управление администрации города Тулы
2014 - 2020 гг., по мере возникновения необходимости

Подпрограмма 2 "Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы"
2.1
Постановление администрации города Тулы
Внесение изменений в муниципальную программу муниципального образования город Тула "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы"
Финансовое управление администрации города Тулы
2014 - 2020 гг., по мере необходимости
2.2
Решение Тульской городской Думы
Актуализация решения Тульской городской Думы "О Положении о финансовом управлении администрации города Тулы"
Финансовое управление администрации города Тулы
2014 - 2020 гг., по мере необходимости





Приложение 4
к муниципальной программе

Ресурсное обеспечение
реализации муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы"

Статус
Наименование муниципальной программы, подпрограммы, ведомственной целевой программы, основного мероприятия муниципальной программы муниципального образования город Тула
Ответственный исполнитель, соисполнители
Источники финансового обеспечения
Код бюджетной классификации
Расходы (тыс. руб.), годы
ГРБС
Рз, Пр
ЦСР
ВР
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы"
Финансовое управление администрации города Тулы
ВСЕГО, в том числе:
x
x
x
x
129031,0
132867,7
136797,0
137400,6
137412,1
137424,5
137992,6
Федеральный бюджет











Бюджет Тульской области











Бюджет города Тулы
x
x
x
x
129031,0
132867,7
136797,0
137400,6
137412,1
137424,5
137992,6
Подпрограмма 1
"Организация бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула"
Финансовое управление администрации города Тулы
ВСЕГО, в том числе:
850
x
x
x
69742,7
70864,1
74782,9
74782,9,
74782,9
74782,9
74782,9
Федеральный бюджет











Бюджет Тульской области











Бюджет города Тулы
850
0113
x
x
2700,0






850
1301


67042,7
70864,1
74782,9
74782,9,
74782,9
74782,9
74782,9
Основное мероприятие 1.3.1
Поддержание оптимального объема муниципального долга и минимизация расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования город Тула
Финансовое управление администрации города Тулы
ВСЕГО
850
1301
x
x
67042,7
70864,1
74782,9
74782,9,
74782,9
74782,9
74782,9
Федеральный бюджет











Бюджет Тульской области











Бюджет города Тулы
850
1301
1211995
730
67042,7
70864,1
74782,9
74782,9,
74782,9
74782,9
74782,9
Основное мероприятие 1.6.1
Комплексная автоматизация бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула
Финансовое управление администрации города Тулы
ВСЕГО
850
0113
x
x
2700,0






Федеральный бюджет











Бюджет Тульской области











Бюджет города Тулы
850
0113
1211161
242
2700,0






Подпрограмма 2
"Обеспечение реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы"
Финансовое управление администрации города Тулы
ВСЕГО, в том числе:
850
x
x
x
59288,3
62003,6
62014,1
62617,7
62629,2
62641,6
63209,7
Федеральный бюджет











Бюджет Тульской области











Бюджет города Тулы
850
0106
x
x
59288,3
62003,6
62014,1
62617,7
62629,2
62641,6
63209,7
Основное мероприятие 2.1
Обеспечение деятельности финансового управления администрации города Тулы
Финансовое управление администрации города Тулы
ВСЕГО
850
0106
x
x
59288,3
62003,6
62014,1
62617,7
62629,2
62641,6
63209,7
Федеральный бюджет











Бюджет Тульской области











Бюджет города Тулы
850
0106
x
x
59288,3
62003,6
62014,1
62617,7
62629,2
62641,6
63209,7
850
0106
1220011

46578,7
46578,7
46578,7
46578,7
46578,7
46578,7
46578,7
850
0106
1220011
121
46548,7
46548,7
46548,7
46548,7
46548,7
46548,7
46548,7
850
0106
1220011
122
30,0
30,0
30,0
30,0
30,0
30,0
30,0
850
0106
1220019

12709,6
15424,9
15435,4
16039,0
16050,50
16062,9
16631,0
850
0106
1220019
242
5189,7
7752,7
7752,7
7935,0
7935,0
7935,0
8080,0
850
0106
1220019
244
7259,9
7412,2
7422,7
7844,0
7855,5
7867,9
8291,0
850
0106
1220019
851
260,0
260,0
260,0
260,0
260,0
260,0
260,0





Приложение 5
к муниципальной программе

План
реализации муниципальной программы "Управление
муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы" на 2014 год

Наименование подпрограммы, основного мероприятия, мероприятий, реализуемых в рамках основного мероприятия
Ответственный исполнитель (Ф.И.О., должность)
Срок
Ожидаемый непосредственный результат (краткое описание)
Код бюджетной классификации
Финансирование, тыс. руб.
начала реализации
окончания реализации
1
2
3
4
5
6
7
Подпрограмма 1 "Организация бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула"
Основное мероприятие 1.1.1. Обеспечение нормативного правового регулирования в сфере организации бюджетного процесса
Мероприятие 1. Актуализация решения Тульской городской Думы "О бюджетном процессе в муниципальном образовании город Тула" в связи с изменениями федерального бюджетного законодательства и законодательства Тульской области
Бюджетный отдел финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Проект решения Тульской городской Думы


Мероприятие 2. Актуализация Постановления администрации города Тулы "О Порядке составления проекта бюджета муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период"
Бюджетный отдел финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Проект постановления администрации города Тулы


Мероприятие 3.
Актуализация Постановления администрации города Тулы "О порядке ведения реестра расходных обязательств муниципального образования город Тула"
Бюджетный отдел финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Проект постановления администрации города Тулы


Мероприятие 4.
Актуализация приказов финансового управления администрации города Тулы по вопросам бюджетного процесса
Бюджетный отдел, отдел учета, отчетности и кассового исполнения бюджета финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Проекты приказов финансового управления Администрации города Тулы


Мероприятие 4. Согласование правовых актов муниципального образования город Тула, разработанных отраслевыми (функциональными) и территориальными органами администрации города Тулы
Бюджетный отдел, отдел финансирования социальной сферы и органов местного самоуправления, отдел прогнозирования доходов и долговой политики, отдел финансирования жилищно-коммунального хозяйства, отдел целевых программ и реформирования бюджетной системы финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Согласованные проекты правовых актов муниципального образования город Тула


Основное мероприятие 1.2.1. Организация планирования бюджета муниципального образования город Тула
Мероприятие 1. Проведение совещаний по вопросам планирования проекта бюджета
Бюджетный отдел, отдел финансирования социальной сферы и органов местного самоуправления, отдел прогнозирования доходов и долговой политики, отдел финансирования жилищно-коммунального хозяйства, отдел целевых программ и реформирования бюджетной системы финансового управления администрации города Тулы
01.06.2014
01.09.2014
Проведение совещаний


Мероприятие 2. Составление прогноза поступления доходов в бюджет и источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования город Тула
Отдел прогнозирования доходов и долговой политики финансового управления администрации города Тулы
01.09.2014
15.10.2014
Прогноз поступления доходов в бюджет и источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования город Тула


Мероприятие 3. Организация работы по составлению проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период
Бюджетный отдел, отдел финансирования социальной сферы и органов местного самоуправления, отдел прогнозирования доходов и долговой политики, отдел финансирования жилищно-коммунального хозяйства, отдел целевых программ и реформирования бюджетной системы финансового управления администрации города Тулы
01.06.2014
01.11.2014
Повышение качества бюджетного планирования


Мероприятие 4. Осуществление методологического руководства в области финансово-бюджетного планирования
Бюджетный отдел, отдел финансирования социальной сферы и органов местного самоуправления, отдел прогнозирования доходов и долговой политики, отдел финансирования жилищно-коммунального хозяйства, отдел целевых программ и реформирования бюджетной системы финансового управления администрации города Тулы
01.06.2014
01.09.2014
Повышение качества бюджетного планирования


Мероприятие 5. Формирование свода потребности в бюджетных ассигнованиях на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств муниципального образования город Тула, а также предельных объемов бюджетных ассигнований бюджета муниципального образования город Тула
Бюджетный отдел, отдел финансирования социальной сферы и органов местного самоуправления, отдел финансирования жилищно-коммунального хозяйства финансового управления администрации города Тулы
01.09.2014
15.10.2014
Наличие свода потребности в бюджетных ассигнованиях на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств, балансировка бюджета муниципального образования город Тула


Мероприятие 6. Контроль правомерности возникновения расходных обязательств муниципального образования город Тула, а также своевременности внесения изменений в реестр расходных обязательств муниципального образования город Тула главными распорядителями средств бюджета
Бюджетный отдел, отдел финансирования социальной сферы и органов местного самоуправления, отдел финансирования жилищно-коммунального хозяйства финансового управления администрации города Тулы
01.09.2014
15.10.2014
Обеспечение правомерности внесения расходных обязательств муниципального образования город Тула


Мероприятие 7. Формирование реестра расходных обязательств муниципального образования город Тула
Бюджетный отдел, отдел финансирования социальной сферы и органов местного самоуправления, отдел финансирования жилищно-коммунального хозяйства финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Наличие реестра расходных обязательств муниципального образования город Тула


Мероприятие 8. Формирование проекта решения Тульской городской Думы, документов и материалов, представляемых в Тульскую городскую Думу одновременно с проектом решения Тульской городской Думы о бюджете муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период, приложений и пояснительной записки к нему
Бюджетный отдел финансового управления администрации города Тулы
15.10.2014
01.11.2014
Проект решения Тульской городской Думы о бюджете муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период


Мероприятие 9. Подготовка материалов на публичные слушания по проекту решения Тульской городской Думы о бюджете муниципального образования город Тула на очередной финансовый год и плановый период
Бюджетный отдел финансового управления администрации города Тулы
15.11.2014
10.12.2014
Обеспечение проведения публичных слушаний


Основное мероприятие 1.2.2. Совершенствование программой структуры бюджета муниципального образования город Тула
Мероприятие 1. Совершенствование нормативной правовой базы, а также методических рекомендаций по разработке, реализации и оценке эффективности муниципальных программ муниципального образования город Тула
Отдел целевых программ и реформирования бюджетной системы финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Проект постановления администрации города Тулы


Мероприятие 2. Изменение кодов бюджетной классификации бюджета в части отражения муниципальных программ муниципального образования город Тула
Отдел целевых программ и реформирования бюджетной системы финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Проект приказа финансового управления администрации города Тулы


Основное мероприятие 1.2.3. Организация и обеспечение исполнения бюджета муниципального образования город Тула
Мероприятие 1. Формирование и утверждение сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования город Тула, внесение изменений в нее
Бюджетный отдел финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Наличие утвержденной сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования город Тула


Мероприятие 2. Доведение до главных распорядителей средств бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета
бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств бюджета муниципального образования город Тула и уведомлений об их изменении
Бюджетный отдел финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Уведомления лимитов бюджетных обязательств бюджета муниципального образования город Тула


Мероприятие 3. Составление кассового плана исполнения бюджета муниципального образования город Тула и обеспечение внесения в него изменений
Бюджетный отдел финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Наличие кассового плана исполнения бюджета муниципального образования город Тула и обеспечение внесения в него изменений


Мероприятие 4. Контроль заявок на финансирование главных распорядителей и прямых получателей средств бюджета
Бюджетный отдел, отдел финансирования жилищно-коммунального хозяйства финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Обеспечение правильности отнесения расходов по кодам бюджетной классификации и правомерности предъявления заявки на финансирование


Мероприятие 5. Формирование реестра на текущее финансирование, зачисление денежных средств на лицевые счета получателей средств бюджета муниципального образования город Тула
Бюджетный отдел, отдел финансирования жилищно-коммунального хозяйства, отдел учета, отчетности и кассового исполнения бюджета финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Обеспечение своевременности выделения средств из бюджета муниципального образования город Тула


Мероприятие 6. Обеспечение своевременного и правильного отражения поступлений доходов, выявление невыясненных поступлений в бюджет муниципального образования город Тула
Отдел учета, отчетности и кассового исполнения бюджета финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Обеспечение своевременности выделения средств из бюджета муниципального образования город Тула


Мероприятие 7. Анализ правильности отражения операций по бюджетной и приносящей доход деятельности, формирование регистров бюджетного учета по исполнению бюджета, сверенных с данными первичных документов
Отдел учета, отчетности и кассового исполнения бюджета финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Своевременная подготовка отчетов


Мероприятие 8. Сверка показателей регистров аналитического учета исполнения бюджета с данными, представленными Управлением Федерального казначейства по Тульской области
Отдел учета, отчетности и кассового исполнения бюджета финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Своевременная подготовка отчетов


Мероприятие 9. Прием и проверка месячной, квартальной и годовой отчетности главных распорядителей средств бюджета, главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета
Отдел учета, отчетности и кассового исполнения бюджета, бюджетный отдел, отдел финансирования жилищно-коммунального хозяйства
финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Своевременная подготовка сводного отчета об исполнении бюджета


Мероприятие 10. Формирование месячного, квартального и годового отчетов об исполнении бюджета муниципального образования город Тула для последующего представления в министерство финансов Тульской области
Отдел учета, отчетности и кассового исполнения бюджета, бюджетный отдел финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Своевременное представление сводного отчета об исполнении бюджета в Министерство финансов Тульской области


Мероприятие 11. Формирование отчета по сети, штатам и контингентам учреждений, финансируемых за счет бюджета муниципального образования город Тула, для его последующего направления в министерство финансов Тульской области
Отдел финансирования социальной сферы и органов местного самоуправления финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.03.2014
Своевременное представление отчета по сети, штатам и контингентам учреждений, финансируемых за счет бюджета муниципального образования город Тула, в министерство финансов Тульской области


Мероприятие 12. Подготовка постановления администрации города Тулы об исполнении бюджета за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев текущего года
Бюджетный отдел, отдел финансирования жилищно-коммунального хозяйства финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Проект постановления администрации города Тулы


Мероприятие 13. Разработка проекта решения Тульской городской Думы об исполнении бюджета за отчетный финансовый год
Бюджетный отдел финансового управления администрации города Тулы
01.04.2014
01.06.2014
Проект решения Тульской городской Думы


Мероприятие 14. Формирование материалов на публичные слушания по проекту решения Тульской городской Думы об исполнении бюджета за отчетный финансовый год
Все отделы финансового управления администрации города Тулы
01.04.2014
15.05.2014
Обеспечение проведение публичных слушаний


Основное мероприятие 1.2.4. Осуществление кассового обслуживания исполнения бюджета муниципального образования город Тула, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности
Мероприятие 1. Формирование сводного реестра получателей средств бюджета муниципального образования город Тула
Отдел учета, отчетности и кассового исполнения бюджета финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Обеспечение надежного, качественного и своевременного исполнения бюджета муниципального образования город Тула


Мероприятие 2. Открытие и ведение лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей, получателей средств бюджета муниципального образования город Тула, а также муниципальных учреждений города Тулы
Отдел учета, отчетности и кассового исполнения бюджета финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Обеспечение надежного, качественного и своевременного исполнения бюджета муниципального образования город Тула


Мероприятие 3. Предварительный контроль при санкционировании оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета и администраторов источников финансирования дефицита бюджета на соответствие установленным требованиям
Отдел предварительного и текущего контроля финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Выявление и предотвращение случаев нецелевого и неэффективного расходования средств бюджета муниципального образования город Тула


Мероприятие 4. Зачисление средств на лицевые счета бюджетных и автономных учреждений и осуществление кассовых выплат с лицевых счетов за счет средств бюджетных и автономных учреждений
Отдел учета, отчетности и кассового исполнения бюджета финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Обеспечение своевременного исполнения расходных обязательств муниципальных учреждений


Основное мероприятие 1.2.5. Размещение информации по вопросам деятельности финансового управления на официальном сайте администрации города Тулы в сети "Интернет"
Мероприятие 1. Организация размещения информации о деятельности финансового управления администрации города Тулы на официальном сайте администрации города Тулы
Отдел целевых программ и реформирования бюджетной системы финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Обеспечение доступности и открытости для населения информации о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Тула


Основное мероприятие 1.3.1. Поддержание оптимального объема муниципального долга и минимизация расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования город Тула
Мероприятие 1. Разработка программы муниципальных заимствований на очередной год и плановый период
Отдел прогнозирования доходов и долговой политики финансового управления администрации города Тулы
01.09.2014
01.11.2014
Подготовка проекта бюджета муниципального образования город Тула


Мероприятие 2. Планирование расходов, связанных с осуществлением заимствований муниципального образования город Тула
Отдел прогнозирования доходов и долговой политики финансового управления администрации города Тулы
01.09.2014
01.11.2014
Подготовка проекта бюджета муниципального образования город Тула


Мероприятие 3. Проведение мониторинга и анализа рынка кредитных ресурсов в целях выявления тенденций изменения процентных ставок
Отдел прогнозирования доходов и долговой политики финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Снижение расходов бюджета муниципального образования город Тула на обслуживание муниципального долга


Мероприятие 4. Проведение открытых аукционов по кредитованию муниципального образования город Тула
Отдел прогнозирования доходов и долговой политики финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Снижение расходов бюджета муниципального образования город Тула на обслуживание муниципального долга


Мероприятие 5. Осуществление расходов на обслуживание муниципального долга, осуществление досрочного рефинансирования долгосрочных обязательств муниципального образования город Тула
Отдел прогнозирования доходов и долговой политики финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Отсутствие задолженности по обслуживанию муниципального долга, снижение расходов бюджета муниципального образования город Тула на обслуживание муниципального долга
850 1301 12 1 1995
67042,7
Мероприятие 6. Мониторинг состояния муниципального долга и расходов на его обслуживание
Отдел прогнозирования доходов и долговой политики финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Выполнение требований Бюджетного кодекса Российской Федерации


Основное мероприятие 1.4.1. Реализация плана контрольных мероприятий финансового управления администрации города Тулы
Мероприятие 1. Реализация мероприятий по финансовому контролю, предусматривающих проведение документальных проверок с выходом в муниципальные учреждения, муниципальные казенные предприятия
Отдел финансового контроля финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Выявление и предотвращение случаев нецелевого и неэффективного расходования средств бюджета муниципального образования город Тула


Мероприятие 2. Проведение перепроверок исполнения предписаний финансового управления объектами финансового контроля
Отдел финансового контроля финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Выявление и предотвращение случаев нецелевого и неэффективного расходования средств бюджета муниципального образования город Тула


Основное мероприятие 1.5.1. Проведение мониторинга и оценки качества финансового менеджмента отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы
Мероприятие 1. Проведение мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета, в соответствии с утвержденной методикой проведения оценки качества финансового менеджмента
Отдел целевых программ и реформирования бюджетной системы финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Повышение качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета


Основное мероприятие 1.6.1. Комплексная автоматизация бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула
Мероприятие 1. Сопровождение и модернизация программных комплексов по планированию и исполнению бюджета муниципального образования город Тула, составлению месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета муниципального образования город Тула
Отдел внедрения и обслуживания АСФР финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Перевод основных этапов бюджетного процесса в единую систему управления бюджетным процессом муниципального образования город Тула
850 0113 12 1 1161
2700,0
Мероприятие 2. Сопровождение и развитие системы электронного документооборота по исполнению бюджета с применением электронной цифровой подписи
Отдел внедрения и обслуживания АСФР финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Обеспечение бесперебойного функционирования системы электронного документооборота


Мероприятие 3. Оказание консультационной, технической и методологической поддержки специалистов главных распорядителей средств бюджета, муниципальных учреждений города Тулы по вопросам соблюдения технологических процессов планирования и исполнения бюджета в программных комплексах
Отдел внедрения и обслуживания АСФР финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Повышение качества и снижение трудозатрат при работе сотрудников в программных комплексах по планированию и исполнению бюджета муниципального образования город Тула


Мероприятие 4. Подготовка предложений и разработка документов по совершенствованию технологического процесса планирования и исполнения бюджета, кассового обслуживания муниципальных учреждений города Тулы, обеспечение взаимодействия с разработчиками программных комплексов, постановка задач по доработке и развитию программных комплексов
Отдел внедрения и обслуживания АСФР финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Совершенствование технологического процесса планирования и исполнения бюджета, кассового обслуживания муниципальных учреждений города


Мероприятие 5. Обеспечение защиты информации, используемой в процессе электронного обмена по планированию и исполнению бюджета
Отдел внедрения и обслуживания АСФР финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Защита информации от несанкционированного доступа и обеспечение бесперебойной работы в системе планирования и исполнения бюджета


Основное мероприятие 2.1. Обеспечение деятельности финансового управления администрации города Тулы
Мероприятие 1. Выполнение полномочий и осуществление функций, возложенных на финансовое управление администрации города Тулы
Все отделы финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Обеспечение бюджетного процесса в муниципальном образовании город Тула
850 0106 12 2 0011
46578,7
Мероприятие 2. Выполнение обязательств по обеспечению деятельности финансового управления администрации города Тулы
Отдел учета, отчетности и кассового исполнения бюджета финансового управления администрации города Тулы
01.01.2014
31.12.2014
Материально-техническое обеспечение деятельности финансового управления администрации города Тулы
850 0106 12 2 0019
12709,6





Приложение 6
к муниципальной программе

Обоснование необходимых финансовых ресурсов
на реализацию муниципальной программы "Управление
муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы"

Решения органов государственной власти Тульской области, постановления администрации города Тулы о выделении бюджетных средств на реализацию основных мероприятий муниципальной программы отсутствуют.
Расходы на содержание финансового управления администрации города Тулы, а также расходы на обслуживание муниципального долга муниципального образования город Тула предусматриваются в составе муниципальной программы в соответствии с требованиями бюджетного законодательства Российской Федерации, Тульской области, а также нормативных правовых актов органов местного самоуправления муниципального образования город Тула.
Объем расходов, предусмотренных Программой на реализацию в соответствующих периодах мероприятия "Поддержание оптимального объема муниципального долга и минимизация расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования город Тула", обусловлен планируемыми объемами муниципального долга муниципального образования город Тула.
Расходы на финансирование деятельности финансового управления администрации города Тулы, предусмотренные в составе подпрограммы 2, сформированы на основании предельной штатной численности, установленной для финансового управления администрации города Тулы Постановлением администрации города Тулы от 28.01.2013 № 46.





Приложение 7
к муниципальной программе

Оценка планируемой эффективности муниципальной программы
"Управление муниципальными финансами на 2014 - 2020 годы"

Реализация Программы не будет иметь прямых экономических и социальных последствий. Вместе с тем при реализации Программы планируется достичь более высокого качественного уровня управления бюджетным процессом, повышения эффективности расходования средств бюджета муниципального образования город Тула, что в конечном итоге отразится на социально-экономическом развитии муниципального образования город Тула.
Планируемая эффективность реализации Программы оценивается не ниже удовлетворительного уровня эффективности.
Отличительной особенностью охватываемой Программой сферы является то, что достижение конечных целей прямо зависит от проводимой государственной политики в бюджетной и налоговой сферах, социальной сфере, других отраслях экономики, а также результатов экономической деятельности всех участников бюджетного процесса.
Бюджетная эффективность Программы будет выражаться в снижении рисков необоснованного роста бюджетных расходов, направляемых на решение задач социально-экономического развития муниципального образования город Тула, укреплении устойчивости и сбалансированности бюджетной системы города, поддержании расходов на погашение и обслуживание муниципального долга муниципального образования город Тула на приемлемом уровне, снижении рисков невыполнения расходных обязательств муниципального образования город Тула.
Экономическая эффективность Программы будет выражаться в улучшении финансово-экономических показателей муниципального образования город Тула.
В силу специфики области регулирования, ориентированной на отношения внутри системы органов власти и не имеющей прямых социальных эффектов, определить социальную эффективность непосредственно Программы и ее мероприятий не представляется возможным.
Вместе с тем совокупность эффектов от реализации Программы и ее мероприятий напрямую обуславливает возможность органам местного самоуправления в городе Туле обеспечивать своевременное и в полном объеме исполнение расходных обязательств муниципального образования город Тула, а, следовательно, и реализовывать задачи и достигать стратегические цели, относящиеся к их сферам регулирования в рамках социально ориентированной муниципальной политики.


------------------------------------------------------------------